为依（yī）法惩治非（fēi）法（fǎ）从事资（zī）金支付结算业务（wù）、非法买卖外汇犯罪活动，维护金融市场（chǎng）秩序，根据《中华人民共和国刑法》《中华（huá）人民共和（hé）国（guó）刑事诉讼法》的规定，现就（jiù）办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑（xíng）事案件适用法律的若干问题（tí）解释如下：

第一条 违反（fǎn）国家（jiā）规定，具有下列情（qíng）形之一的，属（shǔ）于（yú）刑法（fǎ）第（dì）二（èr）百二十五条第三项规定（dìng）的（de）“非法从（cóng）事（shì）资金支付（fù）结算业务”：

（一）使用受理（lǐ）终端（duān）或者（zhě）网（wǎng）络支付接口等方法，以虚构交（jiāo）易、虚（xū）开价格（gé）、交易退款等非法方式向指定付（fù）款方支付货币资金的；

（二）非法为他人提供单位银行（háng）结（jié）算账户套现或者单位银行结（jié）算账户（hù）转个人账户服务的；

（三）非法（fǎ）为（wéi）他人提供支票套现服务（wù）的；

（四）其他（tā）非法从事资金支付结算业务的（de）情形。

第二条（tiáo） 违（wéi）反国（guó）家规定（dìng），实施倒买倒卖外汇或者变相买卖（mài）外汇等非法买卖外汇行为，扰（rǎo）乱（luàn）金融市（shì）场秩（zhì）序，情节严重的，依照刑法第二（èr）百二十（shí）五条第四项的（de）规定，以非法经营罪定罪处罚。

第三（sān）条非（fēi）法从事资金支付结算业（yè）务或者（zhě）非法买卖（mài）外汇，具有下列情形之一（yī）的（de），应（yīng）当认定为非法经营行为“情节严重（chóng）”：

（一）非法经营数额在五百万（wàn）元以上（shàng）的；

（二）违法所得数额（é）在十万（wàn）元以上的（de）。

非法经（jīng）营数额（é）在二百（bǎi）五十万（wàn）元以上（shàng），或者违法（fǎ）所得数（shù）额在五万元以上（shàng），且具有下列情形之一的，可以认（rèn）定为非法经（jīng）营行（háng）为“情节严（yán）重”：

（一）曾因非法（fǎ）从事（shì）资（zī）金支付结算业务或者（zhě）非法买卖（mài）外（wài）汇犯（fàn）罪行为（wéi）受过刑事（shì）追究的；

（二）二年内因（yīn）非法从事资（zī）金支付结算业务（wù）或者非法买卖外汇违法（fǎ）行为受（shòu）过行政处罚的（de）；

（三）拒不交代涉案资金去向或（huò）者拒不配合追缴工作，致（zhì）使赃款无（wú）法追（zhuī）缴的（de）；

（四）造成其他严重后果的（de）。

第四条 非法从事资金支付结算业务或者非法买（mǎi）卖外汇（huì），具有下列情（qíng）形之一的，应（yīng）当认定为（wéi）非法经营行为“情节特（tè）别严重”：

（一）非（fēi）法（fǎ）经营数额在二千五百万元以上的；

（二）违法所得数（shù）额在五十万元以上的。

非（fēi）法经营数额在一千二百五十万（wàn）元以上，或者违法所（suǒ）得数额在二十五万元以（yǐ）上，且（qiě）具有本（běn）解释第三（sān）条第（dì）二款规定（dìng）的四（sì）种情形（xíng）之一的（de），可以认定为非法经营行（háng）为“情节特别严（yán）重（chóng）”。

第五条（tiáo） 非（fēi）法从事资（zī）金（jīn）支付结（jié）算（suàn）业（yè）务（wù）或（huò）者非法买卖外（wài）汇，构成（chéng）非（fēi）法经（jīng）营罪，同（tóng）时又构成刑法第一（yī）百二（èr）十条（tiáo）之一规定的帮助恐怖活动罪（zuì）或者第一百九十一（yī）条规定的洗钱罪的，依（yī）照处罚较重的规定（dìng）定罪处罚。

第六条 二次以上非法从事资金支付结算业务或者（zhě）非法买卖外汇，依法应予行政处理或者（zhě）刑事处理（lǐ）而未经处理的，非法经营数额或者违法所得数额累计计算（suàn）。

同（tóng）一案件中，非法经营（yíng）数（shù）额、违法所得数额分（fèn）别构成情节严重、情节特（tè）别严（yán）重的（de），按照（zhào）处罚较重的数额定罪处（chù）罚。

第（dì）七条 非（fēi）法从事资金支付结（jié）算（suàn）业务（wù）或者（zhě）非法买卖外汇违法所得（dé）数额难以确定的，按非法（fǎ）经营数额的千（qiān）分之一认定（dìng）违法（fǎ）所得数额，依法并（bìng）处或者单处违法所得一（yī）倍（bèi）以上五倍以下罚金。

第八（bā）条（tiáo） 符合本解（jiě）释第三条规定的标准，行为人如实供（gòng）述犯罪事实，认罪悔罪，并积极配合调查（chá），退缴违法所（suǒ）得（dé）的，可以（yǐ）从轻处罚；其中犯罪情节轻微的，可以（yǐ）依法（fǎ）不起诉或者（zhě）免（miǎn）予刑事处罚。

符（fú）合刑事（shì）诉讼法规定（dìng）的认罪认（rèn）罚从宽（kuān）适用范围和条件的，依照刑事诉讼法的规定处理（lǐ）。

第（dì）九条 单位实施本解释第一条、第二条规定的非法从事资金支付结（jié）算业务、非（fēi）法买卖外汇（huì）行为，依照本解释规定的定罪量刑标准，对单（dān）位判处罚金，并对其直（zhí）接（jiē）负（fù）责的主管人（rén）员（yuán）和其（qí）他直接责任（rèn）人（rén）员定（dìng）罪处罚。

第（dì）十条（tiáo） 非法从事资（zī）金支付结算业务、非法买（mǎi）卖外汇刑事案件中的（de）犯罪（zuì）地，包括犯罪嫌疑人（rén）、被告人用于犯罪活（huó）动的账户开立地、资金接收（shōu）地、资金过（guò）渡账户开立（lì）地、资金账户操作地（dì），以（yǐ）及资金交易对手资金交付和汇出地（dì）等。

第十一（yī）条 涉及（jí）外汇的犯罪（zuì）数额，按照（zhào）案发当日（rì）中国（guó）外汇交易中心（xīn）或者中国人民银行授（shòu）权（quán）机（jī）构（gòu）公布（bù）的人民币对该货币的中间价折合成人民币计（jì）算。中国外汇交易中心或（huò）者中（zhōng）国人民银行授权机构未公布汇率中间（jiān）价的境外（wài）货币，按照（zhào）案发当（dāng）日境内银行人民币对该货币的中间价折算成人民币，或者该货币在（zài）境内（nèi）银（yín）行、国际（jì）外汇市场对（duì）美元汇率，与人民币对美元汇率中（zhōng）间价（jià）进行套算。

第十二条（tiáo） 本解释自2019年2月（yuè）1日起（qǐ）施（shī）行。《最高人民法院关于（yú）审理（lǐ）骗（piàn）购（gòu）外（wài）汇、非法买卖外汇刑（xíng）事案（àn）件具体（tǐ）应用法律若干问题的解释》（法（fǎ）释[1998]20号）与本解释不一致的，以本解释为准。